任何管理體系審核的焦點(diǎn)是確定建立的管理體系是否有效地實(shí)施并保持了。組織是在有效實(shí)施滿足ISO9001標(biāo)準(zhǔn)要求的管理體系基礎(chǔ)上獲得認(rèn)證的。 所以管理體系審核應(yīng)強(qiáng)調(diào)驗(yàn)證體系的符合性，而不是出具不符合報(bào)告。

   審核員應(yīng)采用肯定的方式并尋找事實(shí)而不是錯(cuò)誤。然而，當(dāng)審核證據(jù)證明體系確實(shí)存在不符合，那么正確擬定不符合報(bào)告便成為審核中下一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。 

   什么是不符合？ 

   這是審核員應(yīng)掌握的基本概念。根據(jù)ISO9000 (第3.6.2條),不符合是“沒有滿足要求”。

一個(gè)好的不符合報(bào)告應(yīng)包括以下三方面內(nèi)容：

       1、支持審核發(fā)現(xiàn)的審核證據(jù) 

       2、不符合要求的條款 

       3、不符合聲明 

   一、收集證據(jù)

   盡管在審核報(bào)告中應(yīng)覆蓋上述所有內(nèi)容，在實(shí)際審核實(shí)踐中，首先識(shí)別和文件化（記錄）的是審核證據(jù)。 這是因?yàn)橛心芰Φ膶徍藛T在審核過程中將會(huì)觀察到他們認(rèn)為是潛在不符合的情況，盡管他們當(dāng)時(shí)還不能百分之百的斷定。在進(jìn)行進(jìn)一步審核跟蹤之前，有能力的審核員應(yīng)在審核記錄表中記錄那些潛在不符合的審核證據(jù)，而審核跟蹤的目的是最終確認(rèn)這些潛在不符合是否是不符合。 

   如果沒有審核證據(jù)，就不存在不符合。如果證據(jù)充分，審核員應(yīng)將其定性為不符合，而不應(yīng)把它“降級(jí)”為其它類別的問題（如“觀察項(xiàng)”、“改進(jìn)機(jī)會(huì)”“建議”等等）。 從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來看，無論是組織還是其客戶都不能通過這些降了級(jí)的問題獲益，因?yàn)檫@使得真正的不符合在企業(yè)采取糾正措施時(shí)不能得到足夠的重視。審核證據(jù)應(yīng)文件化并詳盡記錄，使受審核組織能準(zhǔn)確地了解并確認(rèn)審核員觀察到的情況。 

   二、記錄

   接下來審核員需識(shí)別并記錄哪些具體要求沒有得到滿足。請(qǐng)記?。阂粋€(gè)不符合是指沒有滿足某一項(xiàng)要求的情況，所以審核員如果不能識(shí)別要求，也就不能提出不符合。 

   而要求可以來自很多方面。如ISO9001的規(guī)定、組織的管理體系要求（內(nèi)部要求）、適用的法規(guī)、或客戶的要求。 當(dāng)針對(duì)某一要求的不符合一旦被確認(rèn)，審核員必須將其文件化（記錄）。記錄可以是簡(jiǎn)單地列出引用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)條款。